Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung im Lebensversicherungssektor

Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung im Lebensversicherungssektor

Der Lebensversicherungssektor, eine zentrale Komponente der globalen Finanzlandschaft, steht vor einzigartigen Herausforderungen und Verantwortlichkeiten bei der Bekämpfung von Geldwäsche (ML) und Terrorismusfinanzierung (TF). Das Verständnis der Feinheiten von Anti-Geldwäsche (AML) und der Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung (CTF) in diesem Sektor ist entscheidend für die Einhaltung von Compliance, ethischen Praktiken und die Gesamtintegrität der Finanzmärkte.

• Die Rolle der Lebensversicherung in AML/CTF Lebensversicherungspolicen, insbesondere solche mit Anlageelementen, können anfällig für Missbrauch zu ML/TF-Zwecken sein. Angesichts dessen unterliegt der Sektor strengen AML/CTF-Regulierungen und Richtlinien. Diese Maßnahmen sollen finanzielle Verbrechen verhindern und gleichzeitig die Sicherheit und Vertrauenswürdigkeit der Lebensversicherungsinstitutionen gewährleisten.

• Risikobasierter Ansatz (RBA) Eine Schlüsselstrategie zur Einhaltung der AML/CTF-Anforderungen ist der risikobasierte Ansatz (RBA), wie von der Financial Action Task Force (FATF) befürwortet. Dieser Ansatz erfordert, dass Lebensversicherungsunternehmen ihre Exposition gegenüber ML/TF-Risiken identifizieren, bewerten und verstehen. Sie müssen geeignete Minderungsmaßnahmen implementieren und ihre Bemühungen auf Bereiche mit höherem Risiko konzentrieren, einschließlich bestimmter Produkte, Kunden und geografischer Regionen.

• Produktrisikofaktoren in der Lebensversicherung Produktrisikofaktoren in der Lebensversicherung, wie die Flexibilität von Zahlungen, der leichte Zugang zu angesammelten Geldern und die Art der Vertriebskanäle, können die Anfälligkeit von Produkten für ML/TF beeinflussen. Versicherer müssen diese Faktoren regelmäßig bewerten, insbesondere bei der Einführung neuer Produkte oder Dienstleistungen.

• Kunden- und geografische Risikofaktoren Der Lebensversicherungssektor muss auch auf Kunden- und geografische Risikofaktoren achten. Rasches Wachstum des Kundenstamms, Schwierigkeiten bei der Identifizierung von Kunden und Verbindungen zu Hochrisikoländern sind Aspekte, die eine verstärkte Prüfung erfordern. Kundenprofile, einschließlich ihres finanziellen Hintergrunds und politischer Exposition, spielen eine entscheidende Rolle bei der Risikobewertung.

• AML/CFT-Aufsichtsrahmen Die Europäischen Aufsichtsbehörden (EBA, EIOPA und ESMA – ESAs) waren entscheidend für die Verbesserung der AML/CFT-Aufsichtsrahmen. Sie befürworten klare rechtliche Grundlagen, um Lizenzen bei schwerwiegenden AML/CFT-Verstößen zu widerrufen und betonen die Bedeutung der Integration von AML/CFT-Compliance in den Zulassungsprozess.

• Fazit Das Engagement des Lebensversicherungssektors für robuste AML/CTF-Praktiken ist nicht nur eine regulatorische Anforderung, sondern ein Eckpfeiler seiner Vertrauenswürdigkeit und Belastbarkeit. Durch die Annahme eines umfassenden und dynamischen Ansatzes zur AML/CTF leistet die Branche einen kritischen Beitrag zum Schutz des Finanzsystems vor illegalen Aktivitäten.

FATF-RBA-Leitlinien für den Lebensversicherungssektor

Die FATF-RBA-Leitlinien für den Lebensversicherungssektor umreißen die grundlegenden Aspekte der Implementierung eines risikobasierten Ansatzes (RBA) zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (ML/TF) im Lebensversicherungssektor:

• Kernkonzept des RBA: Kernstück der FATF-Empfehlungen ist der RBA, der vorsieht, dass Aufsichtsbehörden, Finanzinstitute und Vermittler ihre Exposition gegenüber ML/TF-Risiken identifizieren, bewerten und verstehen und geeignete Minderungsmaßnahmen implementieren. Dies ermöglicht eine fokussierte Zuweisung von Ressourcen auf Bereiche mit höherem Risiko.

• Ziele der Leitlinien: Die Leitlinien unterstützen die Implementierung des RBA unter Berücksichtigung nationaler ML/TF-Risikobewertungen und rechtlicher sowie regulatorischer AML/CFT-Rahmenbedingungen. Sie bieten spezialisierte Anleitung für Lebensversicherer, Vermittler und ihre Aufsichtsbehörden, die in Zusammenarbeit mit dem Privatsektor entwickelt wurden, um Branchenexpertise und Best Practices zu integrieren.

• Besonderheiten des Lebensversicherungssektors: Die Leitlinien gehen auf einzigartige Aspekte des Lebensversicherungssektors ein, insbesondere darauf, dass das ML/TF-Risiko im Zusammenhang mit Lebensversicherungsprodukten im Allgemeinen niedriger ist als bei anderen Finanzprodukten. Sie bieten indikative Risikobewertungen für Lebensversicherungsprodukte und diskutieren die Rolle von Vermittlern beim Vertrieb von Lebensversicherungen und die daraus resultierenden Auswirkungen auf die AML/CFT-Verantwortlichkeiten.

• Bedeutung der Risikobewertung: Die Entwicklung einer ML/TF-Risikobewertung ist ein entscheidender erster Schritt bei der Anwendung des RBA für Lebensversicherer und Vermittler. Die Komplexität der Risikobewertung sollte sich an der Art, Größe und Komplexität des Geschäfts orientieren, unter Berücksichtigung von gruppenweiten Risiken, wenn es Teil einer größeren Entität ist.

• Risikominderungsmaßnahmen: Die Intensität der Risikominderungsmaßnahmen, einschließlich der Kundenidentifizierung, variiert je nach identifizierten ML/TF-Risiken. Die Leitlinien betonen die Bedeutung des Verständnisses der Identität und des Status der an Lebensversicherungsverträgen beteiligten Parteien, insbesondere in Fällen, die politisch exponierte Personen (PEPs) betreffen. Sie heben auch die Rolle interner Kontrollen und die Beteiligung des Topmanagements hervor.

• Berichtspflichten: Die Pflicht zur Meldung verdächtiger Transaktionen ist unbedingt, unabhängig von den Transaktionsbeträgen, und entbindet die Einheiten nicht von anderen AML/CFT-Verantwortlichkeiten.

• AML/CFT-Aufsicht: Die Leitlinien betonen einen gruppenweiten Ansatz zur Minderung von ML/TF-Risiken, einschließlich der Entwicklung von gruppenweiten ML/TF-Risikobewertungen und dem Informationsaustausch unter Aufsichtsbehörden. Sie schlagen vor, überwachte Einheiten mit ähnlichen Merkmalen und Risikoprofilen in Gruppen für eine effektivere Aufsicht zu organisieren.

Risikofaktoren

Die FATF-RBA-Leitlinien für den Lebensversicherungssektor kategorisieren verschiedene Risikofaktoren, die mit Kunden, Produkten, Vertriebskanälen und Geografie verbunden sind. Jede Kategorie umfasst verschiedene Beispiele für Risikofaktoren und Beschreibungen:

Kunden und verwandte Dritte

• Wachstum der Kundenbasis: Schneller Anstieg oder Umsatz in der Kundenbasis, insbesondere bei hochwertigen Lebensversicherungspolicen von Neukunden, birgt höhere ML/TF-Risiken.

• Identifikationsschwierigkeiten: Herausforderungen bei der Identifizierung von Personen, die an Transaktionen beteiligt sind, insbesondere bei Beteiligung Dritter.

• Komplexe Eigentumsstrukturen: Schwierigkeit bei der Identifizierung von wirtschaftlichen Eigentümern aufgrund komplexer Strukturen wie Treuhandfonds oder anderen intransparenten Vereinbarungen.

• Ungewöhnliche Geschäftsumstände: Aktivitäten, die nicht mit dem bekannten Profil des Kunden übereinstimmen oder keinen wirtschaftlichen Sinn ergeben.

• PEP-Exposition: Beteiligung von politisch exponierten Personen, die zusätzliche Vorsicht erfordert.

Zahlungsmethoden und Vermögensherkunft

• Zahlungsmethoden: Verwendung von Bargeld, Zahlungen von verschiedenen oder nicht verwandten Konten, die Anonymität fördern.

• Vermögensherkunft: Unklare oder verdächtige Vermögens- oder Geldquellen.

• Hochrisikopersonen: Kunden, die als höheres Risiko eingestuft werden, einschließlich solcher in Hochrisikobranchen oder -berufen.

Produkte und Dienstleistungen

• Hochrisikozahlungsprodukte: Produkte, die internationale Kunden, Bargeld, Dritte und komplexe Zahlungen bevorzugen. Große Fondsanhäufung: Produkte, die für die Anhäufung großer Gelder konzipiert sind und große Transaktionen ermöglichen.

• Anonymität oder Übertragbarkeit: Produkte, die Anonymität oder leichte Übertragbarkeit bevorzugen.

• Frühzeitige Kündigungsoptionen: Produkte, die eine frühzeitige Kündigung mit einem Rückkaufswert ermöglichen.

• Niedrigwertige, einfache Produkte: Produkte mit einfachen Merkmalen und niedrigem Wert, die geringere ML/TF-Risiken bergen.

Vertriebskanäle

• Verkäufe ohne persönlichen Kontakt: Vertriebskanäle ohne physische Kundeninteraktion, die keine angemessenen Identifizierungssicherungen bieten.

• Abhängigkeit und Outsourcing: Abhängigkeit von Vermittlern oder Dritten, die nicht denselben AML/CFT-Verpflichtungen unterliegen.

• Kunden-Zahlungsmanagement: Vermittler, die Investitionen und Geldflüsse im Namen von Kunden verwalten.

• Geografie Produkte und Dienstleistungen: Vermarktung oder Verkauf in Ländern mit höherem ML/TF-Risiko. Kunden: Ansässig in oder verknüpft mit Ländern mit höherem ML/TF-Risiko.

• Vermittler: Ansässig in oder Verkauf in Ländern mit höherem ML/TF-Risiko. Diese Kategorien und Risikofaktoren bieten einen umfassenden Rahmen für die Bewertung und das Management potenzieller ML/TF-Risiken im Lebensversicherungssektor.

25 Faktoren, die die Risikostufen beeinflussen können

Die FATF-RBA-Leitlinien für den Lebensversicherungssektor beschreiben verschiedene Faktoren, die die Risikostufen im Lebensversicherungskontext beeinflussen können. Jedes Merkmal wird mit Beispielen für Szenarien mit niedrigerem und höherem Risiko klassifiziert:

1. Fähigkeit, Gelder zu halten oder große Summen zu übertragen
   • Niedrigeres Risiko: Produkte, die kein Guthaben halten oder keine Abhebungen erlauben (z. B. Gruppenleistungen).
   • Höheres Risiko: Produkte, die das Halten von Geldern im Namen des Kunden ermöglichen, Zahlungen von Prämien mit hohem oder unbegrenztem Wert.
2. Anonymität des Kunden oder Transaktionen mit Dritten
   • Niedrigeres Risiko: Produkte, die Transaktionen nur von identifizierten Kunden erlauben.
   • Höheres Risiko: Produkte, die Einzahlungen durch Dritte und Transaktionen ohne persönlichen Kontakt erlauben (z. B. mobile Apps).
3. Liquidität
   • Niedrigeres Risiko: Erhebliche Gebühren oder Strafen für vorzeitige Abhebungen.
   • Höheres Risiko: Keine oder minimale Gebühren für vorzeitige Abhebungen.
4. Zeitlicher Horizont
   • Niedrigeres Risiko: Produkte, die typischerweise über lange Zeiträume gehalten werden (bis zur Rente oder zum Tod).
   • Höheres Risiko: Produkte, die typischerweise über kürzere Zeiträume gehalten werden.
5. Zweck und beabsichtigte Verwendung des Produkts
   • Niedrigeres Risiko: Produktdesign, das die einfache Identifizierung einer unbeabsichtigten Verwendung erleichtert.
   • Höheres Risiko: Produktdesign, das die Identifizierung einer unbeabsichtigten Verwendung erschwert.
6. Schwierigkeit, die Herkunft der Gelder nachzuvollziehen
   • Niedrigeres Risiko: Vorgedruckte Schecks, Rechnungszahlungen, EFT-Zahlungen mit überprüften Bankunterlagen.
   • Höheres Risiko: Bargeld, Bankschecks in Inhaberform, Reiseschecks, einige digitale Währungen.
7. Kunde ist nicht der Zahler oder Empfänger der Gelder
   • Niedrigeres Risiko: Geldbewegungen von/zu einer anderen Finanzinstitution.
   • Höheres Risiko: Drittpartei-Zahler oder -Empfänger, die nicht zuvor bekannt waren.
8. Zahlungsquelle oder Empfänger außerhalb des Landes
   • Niedrigeres Risiko: Eigentümer in einem Niedrigrisikoland.
   • Höheres Risiko: Eigentümer in einem Hochrisikoland oder Drittpartei außerhalb des Landes.
9. Anzahl der Transaktionen
   • Niedrigeres Risiko: Geringe Anzahl von Transaktionen, typisch für das Produkt.
   • Höheres Risiko: Große Anzahl von hin und her gehenden Transaktionen.
10. Transaktionsmuster
    • Niedrigeres Risiko: Regelmäßige und erwartete Kundenkontenaktivität.
    • Höheres Risiko: Bedeutende unerklärliche Änderungen in der typischen Aktivität.
11. Vertriebspartner hat AML/CTF-Verpflichtungen
    • Niedrigeres Risiko: Vertriebspartner unterliegt AML/CTF-Gesetzen.
    • Höheres Risiko: Vertriebspartner unterliegt keinen AML/CTF-Anforderungen.
12. Zahlung an den Lebensversicherer
    • Niedrigeres Risiko: Direkte Zahlung vom Bankkonto des Kunden.
    • Höheres Risiko: Zahlung über einen Vertriebspartner, möglicherweise Verschleierung der Zahlungsquelle.
13. Direkte Beziehung des Kunden zum Lebensversicherer
    • Niedrigeres Risiko: Vertraglich gebundene Agenten und Bankberater.
    • Höheres Risiko: Keine persönliche Beziehung, Online- oder Telefonverkauf ohne angemessene Identitätsprüfung.
14. Identifikation
    • Niedrigeres Risiko: Kunde liefert Foto-ID oder ist durch Dritte identifizierbar.
    • Höheres Risiko: Schwierigkeiten bei der Vorlage von Identitätsnachweisen oder fragwürdige Echtheit.
15. Beziehungen zu Drittparteien
    • Niedrigeres Risiko: Keine Beteiligung Dritter.
    • Höheres Risiko: Kontrolle durch eine Drittpartei, mehrere Anzeichen von Einzahlungen/Zahlungen Dritter.
16. Rechtsform des Kunden
    • Niedrigeres Risiko: Lebende Person oder großes börsennotiertes Unternehmen mit klarer Eigentümerschaft.
    • Höheres Risiko: Juristische Person mit komplexer Struktur oder Strohmann-Aktionäre.
17. Herkunft der Mittel und des Vermögens
    • Niedrigeres Risiko: Niedrigrisiko-Industrie oder -Geschäft.
    • Höheres Risiko: Hochrisiko-Industrie oder -Beruf, unerklärliche hochwertige Einlagen.
18. Tiefe und Dauer der Beziehung zum Kunden
    • Niedrigeres Risiko: Lange Geschichte mit zusätzlichen Informationen in der Akte.
    • Höheres Risiko: Neuer Kunde mit wenig oder keiner Vorgeschichte.
19. Kunde besitzt nur Konten mit Produkten und Dienstleistungen niedrigeren Risikos
    • Niedrigeres Risiko: Bei der Regierung registrierte Policen oder Konten.
    • Höheres Risiko: Nicht registrierte Policen oder Konten.
20. Andere Faktoren
    • Niedrigeres Risiko: Keine negativen Nachrichten, oder Medien bestätigen bekannte Informationen.
    • Höheres Risiko: Verbindungen zu Sanktionslisten, Geschichte von Vortaten, negative Nachrichten.
21. Politische Exposition
    • Niedrigeres Risiko: Keine Verbindungen zu politisch exponierten Personen.
    • Höheres Risiko: Politisch exponierte ausländische Person.
22. Regionen mit hoher Kriminalitätsrate
    • Niedrigeres Risiko: Kein Wohnsitz in Regionen mit hoher Kriminalitätsrate.
    • Höheres Risiko: Wohnsitz in Regionen mit hoher Kriminalitätsrate.
23. Geschichte von Hochrisikoaktivitäten oder Betrug
    • Niedrigeres Risiko: Kein Wohnsitz in Regionen mit hoher Inzidenz von Hochrisikoaktivitäten oder Betrug.
    • Höheres Risiko: Wohnsitz in Regionen mit Hochrisikoaktivitäten oder Betrug.
24. Steuerlicher Wohnsitz oder physischer Wohnsitz des Kunden im Ausland
    • Niedrigeres Risiko: Niedrigrisikoländer.
    • Höheres Risiko: Hochrisikoländer.
25. Ausländische Verbindungen oder Transaktionen
    • Niedrigeres Risiko: Keine Anzeichen von Auslandswohnsitz oder -transaktionen.
    • Höheres Risiko: Transaktionen mit Verbindungen zu Hochrisikoländern.

Bewertung und Management von Risiken

Die FATF-RBA-Leitlinien für den Lebensversicherungssektor bieten einen detaillierten Rahmen für die Bewertung und das Management von Risiken, die mit Lebensversicherungsprodukten, Kunden und geografischen Faktoren verbunden sind. Hier ist eine Zusammenfassung der wichtigsten in der Leitlinie umrissenen Risikofaktoren:

• Kundenrisikofaktoren Risikobewertung: Beurteilen Sie die Anfälligkeit für ML/TF-Bedrohungen basierend auf Kundenmerkmalen. Dazu gehören Kundenidentität, Beteiligung Dritter, Herkunft der Mittel/Vermögenswerte, politische Exposition und bekannte kriminelle oder terroristische Verbindungen.
  • Maßnahmen zur Risikominderung: Überprüfen Sie die Identität des Kunden durch Überprüfung der Identifikation und Versicherungsunterlagen. Berücksichtigen Sie Kundenprofilfaktoren wie Beziehungsdauer, Transaktionshistorie und Hinweise der Strafverfolgungsbehörden.
  • Warnsignale: Juristische Personen mit undurchsichtigen Strukturen. Policeninhaber oder Begünstigte mit komplexen Eigentümerstrukturen. Kunden mit geringverdienenden Berufen, aber hohen Policeneinzahlungen. Zurückhaltung bei der Bereitstellung von Identifikationsinformationen oder Bereitstellung minimaler oder fiktiver Informationen. Frühe Vertragsumschreibungen oder -kündigungen. Ungewöhnliche oder übermäßige Änderungen der versicherten Summe oder der Prämienzahlungen.

• Produktrisikofaktoren Risikobewertung: Die Bewertung des Produktrisikos beinhaltet die Einschätzung, wie anfällig ein Produkt für ML/TF aufgrund seines Designs ist. Dies sollte regelmäßig und bei wesentlichen Änderungen in den Produktangeboten erfolgen.
  • Höheres Risikomerkmale: Flexibilität bei Zahlungen (z.B. Zulassen von Zahlungen Dritter, hochwertige oder unbegrenzte Prämienzahlungen, Bargeldzahlungen). Einfacher Zugang zu angesammelten Mitteln (z.B. Zulassen von Teilabhebungen oder vorzeitigen Rückgaben).

• Vertriebs-/Vermittlerrisikofaktoren: Verkauf ohne persönlichen Kontakt ohne angemessene Identitätssicherungen. Vermittler, die an der Schadensabwicklung beteiligt sind. Lange Ketten von Vermittlern. Einsatz von Vermittlern unter ungewöhnlichen Umständen.
  • Niedrigeres Risikofaktor: Vertrieb über Unternehmen, die Lebensversicherungen als Teil von Mitarbeiterleistungspaketen anbieten.

• Beteiligung Dritter
  • Erhöhtes Risiko: Die Beteiligung Dritter kann die ML/TF-Risiken erhöhen.
  • Erweiterte Sorgfaltspflicht: Umfasst die Überprüfung der Beziehung und der Herkunft des Vermögens von Dritten.
  • Warnsignale: Einsatz von Vermittlern (Buchhalter, Anwälte), die Policen im Namen anderer halten. Unverwandte Drittparteizuordnungen oder Begünstigtenänderungen. Regelmäßige Zahlungen Dritter ohne offensichtliche Beziehung zum Policeninhaber.

• Geografische Risikofaktoren Periodische Bewertung: Lebensversicherer sollten das geografische Risiko regelmäßig bewerten, basierend auf Verbindungen zu Regionen und Ländern mit höher wahrgenommenen ML/TF-Risiken.
  • Inländische Risikofaktoren: Bewertung des Risikos basierend auf regionalen Kriminalitätsdaten, die für Geldwäsche relevant sind.
  • Internationale Risikofaktoren: Höheres Risiko für Kunden mit Verbindungen zu Hochrisikoländern.
  • Warnsignale: Unerklärliche geografische Entfernung zwischen Kunde und Versicherer. Unstimmigkeiten in den Steuerwohnsitzinformationen. Internationale Kommunikation ohne Verbindungen zu Auslandswohnsitzen. Verbindungen zu Hochrisikoländern. Prämien oder Abrechnungen über Finanzinstitutionen in Hochrisikojurisdiktionen.

Wesentliche Auffälligkeiten

Auffälligkeiten im Zusammenhang mit den beteiligten Personen

• Identifizierung
  • Verzögerung oder Abbruch der Identifizierung, wenn diese verlangt oder erweitert wird.
  • Vorlage von Fotokopien von Ausweisdokumenten.
  • Mehrere Kunden legen identische Ausweisdokumente vor.
  • Vorlage offensichtlich gefälschter oder verfälschter Unterlagen.
  • Schwierige Ermittlung der Identität des wirtschaftlich Berechtigten.
• Kundendaten und -eigenschaften
  • Häufiger Wechsel von Konto- oder Kontaktdaten.
  • Bekanntes Ermittlungsverfahren gegen den Kunden oder den Bezugsberechtigten/Begünstigten.
  • Mehrere Kunden teilen dieselbe Adresse (Sammeladresse).
  • Nicht plausible Angaben zu Versicherungsnehmer, versicherter Person, Bezugsberechtigten/Begünstigten oder wirtschaftlich Berechtigten.
  • Versicherungsnehmer und versicherte Person oder wirtschaftlich Berechtigter in unterschiedlichen Ländern, besonders in Risikoländern.
  • Kunde aus oder in Offshore-Finanzplatz, Steueroase oder Hochrisikostaat.
  • Beteiligung einer politisch exponierten Person (PEP), deren Familienmitglied oder nahestehender Person.
• Beratungsgespräch
  • Vermeidung direkten Kontakts über das übliche Maß hinaus.
  • Auffällige Eile, Nervosität, Aggressivität oder Unkooperativität.
  • Nervosität oder Ausweichen im Gespräch, Verstrickung in Widersprüche.
  • Kein plausibler Zusammenhang zwischen Wahl des Vermittlers und Wohn-/Geschäftsort des Kunden.
  • Begleitung durch vermeintlichen Bezugsberechtigten ohne enge persönliche Verbindung.
  • Anfragen zu Barauszahlungen oder Prämienzahlungen über Auslandskonten.
  • Interesse an Auszahlungen an Dritte oder Prämienzahlungen durch Dritte ohne plausiblen Grund.
  • Mangelndes Interesse an Verzinsung/Performance, stattdessen Fokus auf Kündigungsmöglichkeiten und vorzeitige Auszahlung.
  • Erkundigung nach Compliance-Regeln und Maßnahmen zur Geldwäscheprävention.

Auffälligkeiten im Zusammenhang mit der Zahlung von Prämien

• Prämienzahlungen
  • Unpassende Prämienhöhe zum wirtschaftlichen Hintergrund des Kunden.
  • Wunsch nach Barzahlung der Prämien.
  • Prämienzahlung mittels Zahlschein (Barüberweisung).
  • Wunsch nach Zahlung in fremder Währung.
  • Zusätzliche Prämienzahlungen in nicht unerheblicher Höhe.
  • Hoher Einmalbetrag ohne nachvollziehbare Mittelherkunft.
  • Zahlung über das Konto eines Dritten ohne nachvollziehbaren Grund.
  • Höherer Betrag als vereinbart und anschließende Rückforderung auf ein anderes Konto.
  • Zahlung über mehrere Konten des Kunden.
  • Prämien verschiedener Versicherungsnehmer über dasselbe Konto.
  • Zahlung aus einem als Offshore-Finanzplatz, Steueroase oder Hochrisikoland bekannten Land.

Auffälligkeiten im Zusammenhang mit Versicherungsverträgen

• Vertragsabschluss und -änderungen
  • Schneller Vertragsabschluss mit hoher Prämie/Versicherungssumme.
  • Abschluss mehrerer Versicherungsverträge mit Einmalzahlung.
  • Mehrere gleichartige Verträge in kurzer Zeit ohne wirtschaftliche Nachvollziehbarkeit.
  • Unwirtschaftliche oder unplausible Vertragsänderungen.
  • Vertragsablösung mit hoher Einmalprämie trotz steuerlicher Nachteile.
  • Viele Verträge mit verschiedenen Bezugsberechtigten oder Zahlern.
  • Bezugsberechtigter ohne persönliche Verbindung.
• Kündigung / (Teil-)Rückzahlung
  • Kurzfristige (Teil-)Rückzahlung nach Vertragsabschluss.
  • Zahlung hoher Prämien und zeitnahe Kündigung für (Teil-)Rückzahlung.
  • Auffallend unwirtschaftlicher Rückkauf ohne plausible Begründung.
  • Rechteübertragung an Briefkastenfirma mit zeitnaher Kündigung durch diese.
  • Vorzeitige Auflösung eines Beitragskontos ohne plausible Begründung.
  • Ungewöhnliche Auszahlungsweise ohne nachvollziehbaren Grund.
  • Abtretung oder Weitertransfer des Aus-/Rückzahlungsanspruchs an Dritte ohne nachvollziehbaren Grund.

Quellen:

https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/RBA-Life-Insurance-Sector.html

https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfgeneral/Public-consultation-guidance-life-insurance.html

https://www.eiopa.europa.eu/esas-highlight-money-laundering-and-terrorist-financing-risks-eu-financial-sector-2019-10-04_en

https://www.eiopa.europa.eu/consultations/joint-consultation-anti-money-laundering-and-countering-financing-terrorism_en

https://www.eiopa.europa.eu/esas-publish-joint-report-withdrawal-authorisation-serious-breaches-amlcft-rules-2022-06-01_en

www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Auslegungsentscheidung/dl_ae_auas_bt_vu_gw_2020.html

https://www.zoll.de/DE/FIU/Fachliche-Informationen/fachliche-informationen_node.html